Cálculo de ajuste al Subsidio en CONTPAQi Nominas

Diferentes escenarios presentados: ¿qué hacer?

De conformidad con el Apéndice 7 de la guí­a de llenado del complemento de nóminas, hemos identificado varios escenarios que han generado dudas, ya que el comportamiento del cálculo de impuesto varía con respecto a lo que venías realizando durante el 2019.

Los escenarios detectados son los siguientes:

  • Empleados Asimilados a Salarios
  • Neto Negativo
  • Tipo Régimen para empleados de entidades de gobierno
  • Subsidio Entregado mayor que el Subsidio Causado
  • Subsidio Entregado e ISR a retener en cero en el último periodo
  • Configuración de inicio y fin de mes de los periodos conforme a la fecha de pago de la nómina

Para conocer el detalle de cada escenario, así como su cofiguración, implementación y recomendaciones hemos preparado esta Nota Técnica: haz clic aquí.

Más contenidos para aprovechar tu software En el micrositio de Generación de Conocimiento, encontrarás éste y otros contenidos, como el historial de cartas técnicas, notas técnicas y casos prácticos que te pueden ayudar a atender y/o resolver este tipo de situaciones.
Ingresa a: www.soporte-contpaqi.com.

Todos las configuraciones y ajustes antes mencionados podras realizarlos usando la version de CONTPAQi® Nóminas versión 12.3.1 que aqui detallamos.

CONTPAQi® Nóminas versión 12.3.1

Te informamos que está disponible en nuestro portal www.serviciosmh.com/Descargas la versión 12.3.0 de CONTPAQi Nóminas

Incluye novedades como:

  • Cálculo de subsidio con ajuste mensual, determinado en guía de llenado del complemento de nómina

Es muy importante en el último periodo del mes de enero, realizar el cálculo con la versión 12.3.0 de CONTPAQi® Nóminas, para que puedas realizar el ajuste del subsidio causado mensual en conformidad con la guía de llenado del CFDI de Nómina que entró en vigor el 1 de enero de 2020.

Para saber más consulta el caso práctico: Ajuste del Subsidio para el empleo Causado

  • Proceso de reconfiguración de periodos futuros.
  • Cambios en el estándar del complemento de nómina.
  • SUA versión 3.5.7 – Nuevo tipo de incapacidad licencia 140 bis.
  • Salarios mínimos 2020

Mejoras de la versión en:

  • SUA – Se corrige el error «Error al extraer información del sistema» al ingresar el módulo de conexión en línea con SUA teniendo SUA 3.5.7.
  • Reporte ANIVERSA – Muestra correctamente el SBC nuevo.
  • Proceso de modificación de SBC – Se corrige el error «Java.lang.exception: error procesando línea :113 Login failed for user sa».
  • Cálculo invertido – El cálculo invertido que se realice con un concepto distinto al sueldo respetará la configuración de decimales definidos en la empresa.

Para saber más, consulta la carta técnica en formatos PDF y HTML.

Así mismo y para no retrasar la fecha de liberación de la versión 12.3.0, los valores de la UMA y el Factor de descuento para el INFONAVIT (UMI) para el 2020 publicados recientemente por el INEGI e INFONAVIT, se estarán incluyendo en la versión inmediata siguiente, luego entonces, te recomendamos realizar los siguientes pasos.

Agregar valores UMA
Para agregar los nuevos valores de la UMA: 

  1. Ingresar al menú «Tablas»
  2. Seleccionar la opción «Tablas de la empresa»
  3. Seleccionar la tabla «UMA»
  4. Posicionarse al final de la tabla y con la tecla flecha hacia abajo agrega un nuevo renglón
  5. Capturar los siguientes valores: 
  • Fecha inicio: 01/02/2020
  • Valor UMA: 86.88

Deberán registrarse como se muestra en la siguiente imagen:

Para finalizar solo se debe presionar el botón Guardar Nota: asegúrate de no dejar renglones en blanco al final de la tabla.

Para finalizar solo se debe presionar el botón Guardar Nota: asegúrate de no dejar renglones en blanco al final de la tabla.

Agregar valores UMI Para agregar los nuevos valores de la Factor de Descuento (UMI): 

  1. Ingresar al menú «Tablas»
  2. Seleccionar la opción «Tablas de la empresa»
  3. Seleccionar la tabla «FactorDescINFONAVIT»
  4. Posicionarse al final de la tabla y con la tecla flecha hacia abajo agrega un nuevo renglón
  5. Capturar los siguientes valores:
  • Fecha inicio: 01/01/2020
  • Valor «Factor Descue»: 84.55

Deberán registrarse como se muestra en la siguiente imagen:


Para finalizar solo se debe presionar el botón Guardar
Nota: asegúrate de no dejar renglones en blanco al final de la tabla.

Cambios en Guía de llenado del CFDI de Nóminas

Ajuste mensual en Subsidio Causado.

El día de hoy, se publicó en el portal del SAT una actualización a la  Guía de llenado del CFDI de Nóminas, la cual, contiene cambios en el tratamiento del Subsidio Causado.
La LISR, en su artículo DECIMO, fracción I permite realizar el cálculo del subsidio al empleo cuando el pago del salario se realice en periodos menores a un mes y establece que la suma de todos los pagos de subsidio que se realizaron en el mes no podrá exceder del monto que corresponde a la tabla mensual.

Ejemplo:

En este ejemplo, al trabajador no le correspondía subsidio para el empleo de acuerdo a la tabla mensual; sin embargo, la suma del subsidio causado de todos los periodos fue de $244.70 por lo que se tendrá que realizar un ajuste por la diferencia ($244.70).

También se deberá ajustar el subsidio para el empleo efectivamente entregado del trabajador ($61.00) ya que no le correspondía. En este ejemplo sugerimos utilizar la deducción 071 Ajuste en subsidio para el empleo .

Para poder realizar estos ajustes, se adicionan nuevas claves en los catálogos c_TipoDeduccion y c_TipoOtroPago .

c_TipoDeduccion c_TipoOtroPago
107 Ajuste al Subsidio Causado 007 ISR Ajustado por subsidio
  008 Subsidio efectivamente entregado que no correspondía

Con respecto al concepto de Tipo Otro Pago 008 Subsidio efectivamente entregado que no correspondía, puede haber casos donde de acuerdo al manejo que se haga del ISR entregado al trabajador, no se requiera manejar este concepto, por lo cual haremos los análisis correspondientes para determinar la prudencia de utilizarlo.  

Anteriormente no existían estos conceptos, por lo que la forma de enterar a la autoridad el importe mensual correspondiente al Subsidio Causado, era retimbrando el periodo donde había diferencias.  

De acuerdo con la Guía de Llenado del CFDI de Nómina, estos cambios entrarán en vigor a partir del 1 de enero del 2020.  

Es IMPORTANTE conocer a detalle el impacto de estos cambios, por lo que hemos preparado el Caso Práctico: Ajuste en Subsidio Causado Mensual con diferentes escenarios a consultar para que puedas realizar el ajuste correspondiente, este documento lo iremos actualizando conforme profundicemos en el análisis.  

Nota: Estaremos al pendiente de la publicación de los catálogos con las nuevas claves.  

Por lo anterior en CONTPAQi® Nóminas se realizarán los siguientes cambios:  

  • Incluir el nuevo catálogo de agrupadores del SAT
  • Agregar formulas, acumulados y conceptos para realizar un nuevo tipo de cálculo de ISR y subsidio que permita hacer el ajuste de subsidio
  • Un mecanismo que ayude al usuario a identificar si su periodo de nómina se encuentra asignado como el último del mes
  • Modificaciones al proceso del cálculo anual para considerar los conceptos de ajuste
  • Simuladores de ISR y reportes anuales para que consideren los conceptos de ajuste

  Finalmente, la versión de CONTPAQi® Nóminas que incluye estas modificaciones se planea liberar el primero de diciembre de este año.

Emisión y Recepción de CFDI con Retención IVA 6%

Software CONTPAQi® preparado para hacerlo

El día 9 de diciembre se publicaron las Reformas Fiscales que entran en vigor para el año 2020; entre las cuales se encuentra lo relativo a la Ley del IVA en su artículo 1-A fracción IV, mismo que se cita a continuación:  

Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:

«IV. Sean personas morales o personas físicas con actividades empresariales, que reciban servicios a través de los cuales se pongan a disposición del contratante o de una parte relacionada de éste, personal que desempeñe sus funciones en las instalaciones del contratante o de una parte relacionada de éste, o incluso fuera de éstas, estén o no bajo la dirección, supervisión, coordinación o dependencia del contratante, independientemente de la denominación que se le dé a la obligación contractual. En este caso la retención se hará por el 6% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.»  

Te informamos que nuestros sistemas comerciales CONTPAQi® Comercial Premium, CONTPAQi® Comercial Pro, CONTPAQi® Factura electrónica y AdminPAQ®, están preparados para poder emitir y timbrar comprobantes con Retención de IVA al 6% a que se refiere el citado artículo.

Al igual que los sistemas contables CONTPAQi® Contabilidad y CONTPAQi® Bancos, podrán recibir dichos comprobantes.